Excel应用教程：财务函数

Excel应用教程：财务函数(上)

财务函数非常有用，尤其是那些从事会计工作经常用Excel做 财务表格的朋友们，学好这些函数肯定能你们提高工作效率喔！

1 .ACCRINT

用途： 返回定期付息有价证券的应 计利息。

语法： ACCRINT(issue， first_interest， settlement，rate，par，frequency， basis)

参数： Issue为有价证券的发行日，First_interest是证券的 起息日，Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购 买者的日期)，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的 票面价值(如果省略par，函数 ACCRINT将par看作$1000)，Frequency为年付息次数(如果按年支 付，frequency = 1;按半年期支付，frequency = 2;按季支付，frequency = 4)。

2 .ACCRINTM

用途： 返回到期一次性付息有价证 券的应计利息。

语法： ACCRINTM(issue，maturity ，rate， par，basis)

参数： Issue为有价证券的发行日，Maturity为有价证券的到 期日，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价 值，Basis为日计数基准类型(0 或省略时为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360 ，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

{ad}　　3 .AMORDEGRC

用途： 返回每个会计期间的折旧值 。

语法： AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period， salvage，period，rate，basis)

参数： Cost为资产原值，Date_purchased为购入资产的日期 ，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在 使用寿命结束时的残值，Period是期间，Rate为折旧率，Basis 是所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年 360 天)。

4 .AMORLINC

用途： 返回每个会计期间的折旧值 ，该函数为法国会计系统提供。如果某项资产是在会计期间内购 入的，则按线性折旧法计算。

语法： AMORLINC(cost，date_purchased，first_period， salvage，period，rate，basis)

参数： Date_purchased为购入资产的日期，First_period为 第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的 残值，Period为期间，Rate为折旧率，Basis为所使用的年基准 (0 或省略时为360 天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年 360 天)。

5 .COUPDAYBS

用途： 返回当前付息期内截止到成 交日的天数。

语法： COUPDAYBS(settlement， maturity，frequency，basis)

参数： Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购 买者的日期)，Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付 息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付， frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类 型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天 数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

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